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新三板公司财务造假 这家上市券商受罚!项目负责人5年内告别投行

陷入泥潭的奥莎动力,终于把中介机构也拉下了水。

11月7日,安徽证监局发布公告称,因在负责新三板企业奥莎动力挂牌申请和持续督导工作中,尽职调查不够充分、内核把关不够严格、持续督导不够尽责;且廉洁从业风险管控机制建设不够完善,对员工执业行为规范性缺乏有效约束,决定对华安证券采取责令改正并增加内部合规检查次数措施。

  公开信息显示,奥莎动力自2016年以来持续亏损,目前面临多方债务违约、多项诉讼纠纷,流动资金匮乏,并已于2020年5月6日停牌,6月1日停产停工。截至目前,奥莎动力尚未披露2018年年报、2019年半年报及年报、2020年半年报。

华安证券新三板业务遭罚

公告显示,监管认为华安证券主要存在两方面问题:一是在负责湖南奥莎动力集团股份有限公司挂牌申请和持续督导工作中,尽职调查不够充分、内核把关不够严格、持续督导不够尽责;二是廉洁从业风险管控机制建设不够完善,对员工执业行为规范性缺乏有效约束。

安徽证监局表示,上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》第六条和第五十四条、《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》第五条、第六条和第十三条以及《证券公司监督管理条例》第二十七条第一款的规定。故决定对华安证券采取责令改正并增加内部合规检查次数的行政监管措施。

华安证券需在行政监督管理措施文书之日起30日内,对上述问题进行整改,并向安徽证监局报送整改报告;并在6个月内,每3个月开展一次内部合规检查,并在每次检查后10个工作日内,向安徽证监局报送合规检查报告。

华安证券定期报告显示,2016年,其新推荐新三板挂牌企业23家,累计推荐挂牌企业47家。而到了2019年,其全年仅完成6个新三板推荐挂牌项目,新三板累计定向发行5次,融资1.09亿元。

华安证券还在2020年半年报中提到,将持续跟踪企业发展情况,继续积极推进处置经营有可能陷入困难或无长期跟踪价值的项目,并适当加大优质项目的二级市场投资。

  与此同时,正如前文提到华安证券被监管认为“廉洁从业风险管控机制建设不够完善,对员工执业行为规范性缺乏有效约束”,其时任奥莎动力项目的负责人杨成虎也被认定为不适当人选,被禁止担任投行相关职务5年。

安徽证监局指出,杨成虎作为上述项目组负责人,对项目尽职调查和持续督导工作负有直接责任。由于杨成虎未提前就行政处罚事先告知书提出陈述、申辩意见,决定认定其为不适当人选,五年内不得担任券商投行类业务相关职务或者实际履行上述职务。

值得注意的是,杨成虎目前是上市公司恒泰艾普的副总经理兼董事会秘书。简历显示,杨成虎现年41岁,硕士研究生学历。先后取得注册税务师、注册会计师、律师执业资格。2007年9月至2010年5月在广州无线电集团财务部工作;2010年7月至2015年1月任职于广州证券投行部;2015年3月至2018年1月先后任职于华安证券、太平洋证券投资银行部;2018年2月至2019年8月任华龙北京分公司执行董事;2019年9月至今任恒泰艾普公司副总经理,2020年3月受聘为董事会秘书。

奥莎动力停牌停工停产

2016年8月22日,奥莎动力在新三板正式挂牌公开转让。彼时,新三板挂牌扩容仍在如火如荼地进行,殊不知这家公司从挂牌上市之初,就埋下了暴雷隐忧。

去年年底,湖南证监局曾以一则行政处罚,揭开了奥莎动力近年来财务造假的秘密,对奥莎动力给予警告,责令改正,并处以罚款30万元;对时任董事长李汉军、财务负责人刘梅芬给予警告,并分别处以罚款20万元和5万元。

  公告显示,奥莎动力将未经特种设备监督检验机构或者其他具有监督检验资格的第三方检验的特种设备销售合同,以及检验不合格的特种设备销售合同作为相关定期报告收入确认依据,2017年上半年公司实际营业收入仅212.65万元,而《2017年半年度报告》《股票发行方案》将其披露为2714.76万元,虚增营业收入2502.11万元。

对此,时任董事长李汉军、财务负责人刘梅芬应当对财务报告的真实性、准确性、完整性承担主要责任,系直接负责的主管人员。

而根据奥莎动力11月3日发布的风险提示公告,该公司自2016年(挂牌当年)以来持续亏损,目前面临多方债务违约、多项诉讼纠纷,流动资金匮乏,并已于2020年5月6日停牌,6月1日停产停工。截至目前,奥莎动力尚未披露2018年年报、2019年半年报及年报、2020年半年报。

奥莎动力还表示,鉴于目前状况,该公司面临重大债务风险、治理及经营风险,持续经营;能力存在重大不确定性。事实上,自2018年8月至今,奥莎动力共发布了64条带有“补发”字样的公告,内容包括涉及诉讼、公司及高管被列为失信执行人、董事辞职、停牌进展甚至公司停工停产的风险提示,内部混乱程度可见一斑。

(文章来源:券商中国)

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新三板报法律顾问

李明燕
北京高文律师事务所 合伙人
李明燕律师,北京高文律师事务所合伙人,毕业于中国政法大学,执业律师,注册会计师,执业18年,并兼任中央财经大学金融专业硕士生导师,著有《企业大合规》一书。李明燕律师曾供职金融机构多年,精通金融市场领域业务,成功代理多起证券索赔案件。
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李元
北京高文律师事务所 合伙人
李元律师,北京高文律师事务所高级合伙人,毕业于中央民族大学、美国天普大学,获得L.L.M学位。李元律师曾就职于全国先进法院,并曾在北京市高院任职,专注刑事审判、辩护领域15年。李元律师在刑民交叉,尤其是金融犯罪、犯罪索赔领域经验丰富。
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